Какие налоги нужно платить ИП, совмещающему ЕНВД и УСН, при работе с UBER (такси)?

Question

Я зарегистрировался в УБЕР как партнер, у меня есть ип ЕНВД+УСН, таксовать собираюсь сам. без привлечения таксистов, попадает ли моя деятельность под ЕНВД? или надо ещё платить по УСН 6% и ПФР 1% свыше 300 тр. ?
сейчас плачу только за бытовые услуги, (базовая доходность 7500 в мес) ЕНВД покрывается взносами в ПФР.

User 1 · Answer

Добрый день!Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование  правил форума.Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

User 2 · Answer

Здравствуйте!Прошу прощения, если показался невежой. Искренне раскаиваюсь в содеянном.с НДС немного не понял. Если мне убер переводит деньги за оказанные мною услуги, например 100 тыр в месяц,я плачу 6% УСН и 1% ПФР свыше 300 Тыр. УСН НДС не платят!Будем считать 7% это 7000 р. НДС с каких денег и сумм берётся? со 100 тыр? И чем руководствоваться при исчисления налога?Ведь мой доход это те деньги которые поступили на мой р/с что я и укажу в декларации

User 3 · Answer

Добрый день.НДС у Вас не будет, потому что Вы не являетесь плательщиком данного налога.Если зарегистрированы как ИП не в Москве и перевозки осуществляете своими силами, то вполне можете перевести и этот вид деятельности на ЕНВД. Как давно Вы начали работать как такси?

User 4 · Answer

Здравствуйте! Вчера начал работать, работаю в Спбтоесть я плачу енвд и всё? И не важно сколько я заработаю?

User 5 · Answer

Да, при ЕНВД размер фактического дохода на налоговую нагрузку не влияет.
Как плательщик ЕНВД по бытовым услугам Вы где состоите на учете: в ИФНС по месту основной своей регистрации или в другом муниципальном образовании?

User 6 · Answer

ЕНВД плачу по месту осуществления деятельности,
упрощенку сдаю раз в год нулевую декларацию по месту жительства 6%.
это разные районы Петербурга

ваш Коллега с сайта утверждает, что надо платить НДС, так ли это?
ссылка на тему форума

где всё-таки правда?

User 7 · Answer

Особенность транспортных перевозок состоит в том, что постановка на учет по ним в качестве плательщика ЕНВД всегда осуществляется по месту основной регистрации налогоплательщика (см. абз. 3 п. 2 ст. 346.28 НК РФ).
Однако обратите внимание и на последний абзац данного пункта:

Цитата:Постановка на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территориях нескольких городских округов или муниципальных районов, на нескольких внутригородских территориях городов федерального значения Москвы,Санкт-Петербургаи Севастополя, на территориях которых действуют несколько налоговых органов, осуществляется в налоговом органе,на подведомственной территории которого расположено место осуществления предпринимательской деятельности, указанное первым в заявлении о постановке на учеторганизации илииндивидуального предпринимателяв качестве налогоплательщика единого налога.

То есть (в силу осуществления деятельности в Санкт-Петербурге) Вы можете и по второму виду деятельности отчитываться по месту первичной постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Повторная подача заявления ЕНВД-2 в таком случае не требуется. Налоговую декларацию по ЕНВД будете подавать только одну, включая в нее расчет двух налоговых баз на двух листах Раздела 2.

User 8 · Answer

Цитата (Руслан Петров):ваш Коллега с сайта утверждает, что надо платить НДС, так ли это?Налогоплательщиком НДС Вы не являетесь. А вот в отношении доходов иностранной компании - да, согласна, об этом сразу не подумала. То есть здесь у Вас возникают уже обязанности налогового агента.

User 9 · Answer

Так ведь они мне платят,а я оказываю услуги пассажирских перевозок, на территории России для их клиентов, которые у них заказывают услугу, и платят им деньги, по сути пассажир заказчик услуг, УБЕР посредник, а таксист исполнительразве это так нельзя трактовать? И почему я налоговый агент? Я плачу налоги за своё ип они в Голландии или штатах наверное тоже платят налоги

User 10 · Answer

Здравствуйте.С учётом того что много написали процитиую.Это т.н. налог на google, вводится со следующего годаЦитата (Статья 174.2 НК РФ):Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме1. В целях настоящей главы оказанием услуг в электронной форме признается оказание услуг через информационно-телекоммуникационную сеть, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" (далее в настоящей статье - сеть "Интернет"), автоматизированно с использованием информационных технологий. К таким услугам относятся:предоставление прав на использование программ для электронных вычислительных машин (включая компьютерные игры), баз данных через сеть "Интернет", в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности;оказание рекламных услуг в сети "Интернет", в том числе с использованием программ для электронных вычислительных машин и баз данных, функционирующих в сети "Интернет", а также предоставление рекламной площади (пространства) в сети "Интернет";оказание услуг по размещению предложений о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг), имущественных прав в сети "Интернет";оказание через сеть "Интернет" услуг по предоставлению технических, организационных, информационных и иных возможностей, осуществляемых с использованием информационных технологий и систем, для установления контактов и заключения сделок между продавцами и покупателями (включая предоставление торговой площадки, функционирующей в сети "Интернет" в режиме реального времени, на которой потенциальные покупатели предлагают свою цену посредством автоматизированной процедуры и стороны извещаются о продаже путем отправляемого автоматически создаваемого сообщения);обеспечение и (или) поддержание коммерческого или личного присутствия в сети "Интернет", поддержка электронных ресурсов пользователей (сайтов и (или) страниц сайтов в сети "Интернет"), обеспечение доступа к ним других пользователей сети, предоставление пользователям возможности их модификации;хранение и обработка информации при условии, что лицо, представившее эту информацию, имеет к ней доступ через сеть "Интернет";предоставление в режиме реального времени вычислительной мощности для размещения информации в информационной системе;предоставление доменных имен, оказание услуг хостинга;оказание услуг по администрированию информационных систем, сайтов в сети "Интернет";оказание услуг, осуществляемых автоматическим способом через сеть "Интернет" при вводе данных покупателем услуги, автоматизированных услуг по поиску данных, их отбору и сортировке по запросам, предоставлению указанных данных пользователям через информационно-телекоммуникационные сети (в частности, сводки фондовой биржи в режиме реального времени, осуществление в режиме реального времени автоматизированного перевода);предоставление прав на использование электронных книг (изданий) и других электронных публикаций, информационных, образовательных материалов, графических изображений, музыкальных произведений с текстом или без текста, аудиовизуальных произведений через сеть "Интернет", в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним для просмотра или прослушивания через сеть "Интернет";оказание услуг по поиску и (или) представлению заказчику информации о потенциальных покупателях;предоставление доступа к поисковым системам в сети "Интернет";ведение статистики на сайтах в сети "Интернет".В целях настоящей главы к услугам в электронной форме, указанным в абзаце первом настоящего пункта, не относятся, в частности, следующие операции:реализация товаров (работ, услуг), если при заказе через сеть "Интернет" поставка товаров (выполнение работ, оказание услуг) осуществляется без использования сети "Интернет";реализация (передача прав на использование) программ для электронных вычислительных машин (включая компьютерные игры), баз данных на материальных носителях;оказание консультационных услуг по электронной почте;оказание услуг по предоставлению доступа к сети "Интернет".2. При оказании иностранными организациями физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями (далее в настоящей статье - физические лица) услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации (за исключением оказания таких услуг через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации), налоговая база определяется как стоимость услуг с учетом суммы налога, исчисленная исходя из фактических цен их реализации.3. Иностранные организации, оказывающие физическим лицам услуги в электронной форме, указанные в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, производят исчисление и уплату налога, если обязанность по уплате налога в отношении операций по реализации указанных услуг не возложена в соответствии с настоящей статьей на налогового агента.При оказании иностранными организациями физическим лицам услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, иностранные организации - посредники, осуществляющие предпринимательскую деятельность с участием в расчетах непосредственно с физическими лицами на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров с иностранными организациями, оказывающими такие услуги, признаются в целях настоящей главы налоговыми агентами. В случае оказания таких услуг с участием в расчетах нескольких организаций - посредников налоговым агентом признается иностранная организация - посредник, осуществляющая предпринимательскую деятельность с участием в расчетах непосредственно с физическими лицами независимо от наличия у нее договора с иностранной организацией, оказывающей услуги. Налоговый агент обязан исчислить и уплатить соответствующую сумму налога.4. При оказании иностранными организациями физическим лицам услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации (за исключением оказания таких услуг через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации), моментом определения налоговой базы является последний день налогового периода, в котором поступила оплата (частичная оплата) услуг.При определении налоговой базы в соответствии с настоящей статьей стоимость указанных в абзаце первом настоящего пункта услуг в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на последний день налогового периода, в котором поступила оплата (частичная оплата) указанных услуг.5. Сумма налога исчисляется иностранными организациями, подлежащими постановке на учет в налоговых органах в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса, и определяется как соответствующая расчетной налоговой ставке в размере 15,25 процента процентная доля налоговой базы.6. Суммы налога, предъявленные иностранным организациям, подлежащим постановке на учет в налоговых органах в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса (за исключением сумм налога, предъявленных их обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации), при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, вычету не подлежат.7. Уплата налога иностранными организациями, указанными в пункте 3 настоящей статьи, производится не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.8. Налоговая декларация представляется иностранными организациями, подлежащими постановке на учет в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса, в налоговый орган по установленному формату в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, а в период, когда личный кабинет налогоплательщика не может использоваться такими иностранными организациями для представления в налоговый орган документов (информации), сведений в соответствии с абзацем третьим пункта 3 статьи 11.2 настоящего Кодекса, - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.В случае, если исчисление и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся налоговым агентом, налоговая декларация представляется в налоговый орган таким налоговым агентом.9. При оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации (за исключением оказания услуг через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации), в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, организациям и индивидуальным предпринимателям, состоящим на учете в налоговых органах (за исключением иностранных организаций, состоящих на учете в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса), исчисление и уплата налога производятся указанными организациями и индивидуальными предпринимателями в качестве налоговых агентов в порядке, предусмотренном пунктами 1 и 2 статьи 161 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено пунктом 10 настоящей статьи.10. При оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации (за исключением оказания услуг через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации), налоговыми агентами признаются российские организации, индивидуальные предприниматели или обособленные подразделения иностранных организаций, расположенные на территории Российской Федерации, - посредники, состоящие на учете в налоговых органах и осуществляющие предпринимательскую деятельность с участием в расчетах непосредственно с покупателем на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров с иностранными организациями, оказывающими такие услуги. В случае оказания таких услуг с участием в расчетах нескольких посредников налоговым агентом признается российская организация, индивидуальный предприниматель или обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации, - посредники, состоящие на учете в налоговых органах и осуществляющие расчеты непосредственно с покупателем независимо от наличия у них договора с иностранной организацией, оказывающей такие услуги.Указанные налоговые агенты производят исчисление и уплату налога в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 161 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи.И имеют право арестовать счёт за несдачу декларации.Обращаю внимание что отношения НДС налогового агента идут по оплате (можете почитать по НДС при аренде государственного имущества). То есть что успели заработать в декабре, но не успели вывести, попадает (в части удержаний).

User 11 · Answer

Спасибо за исчерпывающий ответ, а влияет ли тот факт, что деньги мне переводят, а не я.
И всё-таки с какой суммы будет браться налог?
пример:
мне убер переводит 100 тыр. В месяц
Я с них заплатил ЕНВД, 1% в ПФР
НДС с какой суммы декларировать?

User 12 · Answer

Легко выводится. соглашению 80% вам, 20%UberТо есть пропорция 4к1. 25% от поступлений должны определить как налоговую базу, менее- будут высылать "сообщение с требованием о предоставлении пояснений..." ввиду наличия противоречия в налоговой декларации с имеющимися сведениями.Переводит 100000Соответственно удержал 25000=налоговая базаСтавка 18/118НДС 3813.56

User 13 · Answer

То есть облагается только комиссионные убера? По ставке 18%Спасибо за подробное разъяснение

User 14 · Answer

Добрый день!Цитата (Руслан Петров):То есть облагается только комиссионные убера? По ставке 18%Да именно так.Цитата (Руслан Петров):а влияет ли тот факт, что деньги мне переводят, а не я.Именно потому, что деньги Убер переводит Вам, платите Вы.Хотя, если взглянуть в текст Вашего партнерского соглашения с Убером, то увидите, что это Вы (партнер) платите Уберу комиссионные в размере 20%. А то, что деньги сначала из России идут в Ндерланды, а потом возвращаются Вам уже без комиссии, это лишь издержки формы расчетов. От себя добавлю: намеренно, чтобы освободить Убер от уплаты национальных налогов. И это у него получается.Посмотрите свое партнерское соглашение с Убер.Там написано:"... Партнер несет ответственность за уплату Косвенных налогов в местные налоговые органы. Комиссионное вознаграждение Uber может облагаться Косвенными налогами за оказание Сервиса".Так что, подписывая с Убером партнерское соглашение, Вы обязались платить за него НДС с комиссионного вознаграждения.Цитата (Руслан Петров):таксовать собираюсь сам. без привлечения таксистов, попадает ли моя деятельность под ЕНВД? ...сейчас плачу только за бытовые услугиЧтобы такси попала под ЕНВД нужно либо написать заявление и встать на учет по месту жительства, либо (если идти по совету Александры Кривошеевой, без заявления, но в любом случае под "бытовые услуги" это никак не подпадает. Нужно платить ЕНВД по деятельности "перевозка пассажиров".И НДС с комиссионного вознаграждения. как налоговый агент. Кроме того, подавать декларацию по НДС в электронном виде.Успехов!

Какие налоги нужно платить ИП, совмещающему ЕНВД и УСН, при работе с UBER (такси)?

Comments

Explore More